стенд

Мировой опыт: стратегии и модели пенсионного обеспечения и чего мы ждем от новейшей украинской модели

Практическое реформирование пенсионной системы в Украине пробудило в обществе интерес к мировому опыту решения этой чрезвычайно важной социальной проблемы.

Сейчас в мире существует три базовые стратегии пенсионного обеспечения: солидарная, накопительная и смешанная.

Солидарная стратегия предусматривает солидарны отношения между поколениями работников - тех, кто работает сейчас и удерживает пенсионеров, с одной стороны, и пенсионеров, с другой. В свое время нынешние пенсионеры, когда они работали, содержали предыдущее поколение пенсионеров.

Принципиальная особенность солидарной государственной пенсии в Украине заключается в том, что женщина или мужчина работали, чтобы заработать пенсию, 35 или 40 лет и, став пенсионерами, получают ее на уровне примерно одной трети своей прежней зарплаты. Эта величина заложена в нормативах отчислений в Пенсионный фонд Украины. Напоминаю: ежемесячно в ПФУ работодатели отчисляют 32% фонда оплаты труда, а сами работники (будущие пенсионеры) - 1% -2%. Когда пенсионер умирает, родственники получают последнюю пенсию на похороны. И все.

Накопительная стратегия предусматривает наличие государственных, корпоративных и личных накопительных пенсионных программ, с помощью которых формируется будущая пенсия гражданина.

Принципиальная особенность накопительной пенсии в том, что она является частной собственностью пенсионера, который имеет право распоряжаться ею по собственному усмотрению. Как правило, ее завещают наследникам.

Поэтому уместно подчеркнуть возможности формирования наследственных накопительных пенсий в рамках семьи. И это не фантастика. В Украине сегодня официально зарегистрировано около 100 негосударственных пенсионных фондов. По оценке автора, уже сейчас более пяти тысяч украинских пенсионеров кроме государственной пенсии получают свои накопленные пенсии.

Смешанная стратегия предусматривает комплексное использование в пенсионной модели элементов солидарной и накопительной стратегий, а также систем пенсионного страхования.

Сейчас солидарная и накопительная стратегии в чистом виде используются довольно редко (Украина, Чили, Казахстан и др.). А вот смешанная стратегия-повсеместное явление в мире.

Автор поставил своей целью попытку анализа, систематизации и краткого описания различных стратегий и моделей пенсионного обеспечения, с тем, чтобы в конце прийти к пониманию, какой должна быть пенсионная система в Украине.

Советская (ныне действующая украинская) солидарная модель. Это примеры классической солидарной стратегии пенсионного обеспечения. Ее сущность раскрыта выше при объяснении принципов солидарной стратегии.

Русско-польская солидарно-накопительная модель пенсионного обеспечения - классический пример смешанной стратегии. Кстати, руководством Украине именно эта модель взята за базовую для формирования собственной пенсионной системы, в которой будут присутствовать все три уровня - солидарный, страховой и накопительный. Такая система хорошо проверенная на практике. Кстати, второй (страховой) уровень в этой модели очень похож на солидарен уровень, ведь деньги этого уровня тоже принадлежат государству.

Американская накопительно-солидарная модель (США, некоторые страны Латинской Америки, Португалия). Средний американец имеет возможность обеспечить себе три пенсии: государственную, частную корпоративную и частную индивидуальную.

Совокупная налоговая ставка на фонд заработной платы при условии функционирования американской модели пенсионной системы составляет 15,3%. Ее в равных долях платят работодатель и работник

Пенсионный налог должен совокупную ставку 10,7% и также выплачивается в равных долях компаниями (работодателями) и работниками.

При реализации пенсионных программ второго уровня участники (юридические и физические лица) имеют право самостоятельно выбирать инвестиционные проекты, куда фонды обязаны направить их пенсионные взносы. К тому же при открытии личного пенсионного счета (ОПР) есть определенные особенности. Так, не облагаются ежегодные взносы на сумму, не превышающую 2 тыс. долларов (можно открыть ОПР на ребенка с момента его рождения). Кроме того, если деньги снимаются с ОПР до достижения 59,5 лет, приходится платить подоходный налог.

Немецкая накопительно-солидарная (производственная) модель имеет те же три уровня. Особенность немецкой модели в том, что на предприятии создается самоуправляющееся структурное подразделение, которое занимается корпоративными и личными пенсионными программами работников. Накопленные средства идут на восстановление и модернизацию производства. Эта модель функционирует в Австрии, Бельгии, Франции, Греции, Швеции и других странах.

Японская накопительно-солидарная модель. Она весьма своеобразна, поскольку вибрала в себя многовековые традиции японского общества. Ее так и хочется назвать "условно-накопительной" потому, что де-юре - это солидарная модель, а де-факто - накопительная, в которой государство "своеобразно" взяла на себя функции негосударственного пенсионного фонда. Невольно вспоминаешь фразу, ставшую поговоркой: "Восток - дело тонкое". Некоторым аналогом японской может служить пенсионная система США для правительственных чиновников.

В Японии основой пенсионной системы является государственное социальное обеспечение, которое финансируется из бюджета, но обеспечено за счет пенсионных взносов самих работников и работодателей. В связи со старением населения и ростом числа пенсионеров в Японии функционирует двухуровневая модель. Основу базовой пенсии составляют пенсионные взносы застрахованных граждан, предпринимателей и дотации государства (примерно треть базовой пенсии). Размер базовой пенсии в законодательной форме устанавливается ежегодно 1 апреля в фиксированном объеме. Размер пенсии достаточен для удовлетворения основных потребностей. Источником финансирования дополнительных пенсий второго уровня являются взносы работодателей и работников, но выступают они в виде дополнительных пенсий: государственной и корпоративной. Эта модель характерна также для Великобритании, Австралии и для некоторых стран Северной Европы.

Чилийская накопительная модель. Введена А. Пиночетом в 1981 г. Эта модель имела исключить влияние государства и политики на систему пенсионного обеспечения. Чилийская пенсионная программа рассчитана на 40 лет. В конце этого срока размер пенсии должен достигнуть 400 долларов США. Модель двухуровневая. Первый уровень - это обязательное отчисление работником 10% заработной платы в один из частных пенсионных фондов, которые жестко контролируются государством. Второй уровень - это страхование на случай наступления инвалидности или потери кормильца (3% от заработной платы). За 20 лет реализации этой модели уровень пенсии в Чили достиг 200 долларов США. Эту же модель взяли за основу Аргентина, Перу, Колумбия и Казахстан.

Казахская накопительная модель. Введена в Казахстане с 1 января 1998. Ее отличием от чилийской модели является то, первым уровнем служат обязательные ежемесячные пенсионные взносы в объеме 10% заработной платы в государственный Пенсионный фонд. Второй уровень - это 14 негосударственных пенсионных фондов, которые реализуют индивидуальные и корпоративные накопительные пенсионные программы. На второй уровень приходится почти две трети в общей сумме пенсионных накоплений.

Автор сознательно рассматривает будущую отечественную накопительно-солидарную модель в последнюю очередь.

Дело в том, что в выступлениях работников Министерства труда и социальной политики прозвучала интересная обещание. Нам пообещали, что в новой украинской пенсионной модели предполагается суммы пенсионного страхования (2-й уровень) сделать собственностью украинских пенсионеров с правом наследования. То есть у будущих пенсионеров появилась перспектива дополнительной государственной пенсии ", источником которой станут отчисления работодателя и работника.